定额发票怎么做账

定额发票的账务处理包括以下步骤：

收到定额发票

首先应根据开票内容核实定额发票的真实性。

然后分解金额，将定额发票账务处理分为财务部门记账及税务部门记账。

财务部门记账

对定额发票的科目进行分录，将收入的金额记录到贷方，而将税费的部分记录在借方。

例如：借：管理费用/销售费用/制造费用等，贷：银行存款/库存现金等。

税务部门记账

结合定额发票的内容及其相关税法条款，将应交税额记录在借方，而抵扣和减免税款记录在贷方。

例如：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款等。

销售方定额发票入账

借：应收账款/银行存款/库存现金等，贷：主营业务收入。

购买方定额发票入账

借：管理费用/销售费用/制造费用等，贷：银行存款/库存现金等。

发票的保管

收到定额发票时，要及时开具相应的收据，将发票、收据等票据合理的存放起来，以便日后进行验证和查询。

总结：

定额发票的账务处理涉及财务和税务两个部门的协同工作。财务部门主要负责将定额发票的金额分解并记录到相应的费用科目和贷方，而税务部门则负责记录应交税额和抵扣款项。销售方和购买方在入账时，应根据实际发生的费用或收入进行分录处理，并妥善保管相关发票和收据。